AML formulář: co musí splnit podnikatelé po novele zákona o praní peněz (2024/2025)

Co je AML zákon a proč se vás týká?

AML (Anti-Money Laundering) je soubor pravidel zaměřených na prevenci praní peněz a financování terorismu. V České republice ho upravuje zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti.

Novela tohoto zákona účinná od 1. května 2024 výrazně rozšířila okruh tzv. povinných osob — tedy subjektů, na které dopadají zákonné AML povinnosti.

Kdo je „povinnou osobou"?

Po novele patří mezi povinné osoby mimo jiné:

• Auditoři, účetní a daňoví poradci
• Advokáti a notáři (při určitých transakcích)
• Realitní zprostředkovatelé
• Obchodníci s použitým zbožím, drahými kovy a kameny
• Poskytovatelé služeb pro obchodní společnosti (zakládání firem, správa sídel)
• Fintech společnosti a poskytovatelé platebních služeb
• Kasina a sázkové kanceláře

Povinnosti se vztahují jak na OSVČ, tak na s.r.o. a a.s., pokud vykonávají výše uvedené činnosti.

Co přináší novela z roku 2024?

1. Povinnost oznámit kontaktní osobu FAÚ

Každá povinná osoba musí určit tzv. kontaktní osobu — zaměstnance nebo společníka odpovědného za plnění AML povinností — a oznámit ji Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ) prostřednictvím datové schránky.

Termíny:

• Stávající povinné osoby měly lhůtu do 3. března 2025
• Nové povinné osoby musí kontaktní osobu nahlásit do 30 dnů od vzniku povinnosti
• Při změně údajů (jméno, kontakt) je lhůta 15 dní

2. Identifikace a kontrola klienta (KYC)

Povinné osoby musí před navázáním obchodního vztahu identifikovat klienta — fyzickou osobu (jméno, datum narození, doklad totožnosti) i právnickou osobu (IČO, skutečný majitel).

Doklady a záznamy je nutné uchovávat po dobu 10 let.

3. Hodnocení rizik a vnitřní zásady

Každá povinná osoba musí vypracovat písemné hodnocení rizik a vnitřní zásady, které popisují, jak organizace identifikuje a řeší AML rizika. Tyto dokumenty musí být přístupné kontrolním orgánům.

4. Hlášení podezřelých obchodů

Pokud povinná osoba zjistí transakci, která může souviset s praním peněz nebo financováním terorismu, je povinna ji neprodleně nahlásit FAÚ. Platí přísný zákaz informovat klienta o tomto hlášení.

Jak vyplnit oznámení kontaktní osoby FAÚ?

Formulář pro oznámení kontaktní osoby je dostupný na webu FAÚ (fau.mfcr.cz). Oznámení se zasílá výhradně datovou schránkou — není možné ho podat e-mailem ani osobně.

Co formulář obsahuje:

• Identifikaci povinné osoby (IČO, název, sídlo)
• Jméno a příjmení kontaktní osoby
• Kontaktní e-mail a telefon kontaktní osoby
• Prohlášení o splnění zákonných podmínek

Jaké sankce hrozí za neplnění?

FAÚ může uložit pokutu až do výše 10 000 000 Kč za porušení AML povinností. Mezi nejčastěji sankcionované porušení patří:

• Neprovádění identifikace klienta
• Chybějící vnitřní zásady a hodnocení rizik
• Neohlášení podezřelého obchodu
• Neoznámení kontaktní osoby

Týká se AML zákon i provozovatelů virtuálního sídla?

Ano — poskytovatelé sídel pro firmy a dalších podpůrných služeb pro obchodní společnosti patří mezi povinné osoby. FirmaHned.com plně respektuje AML povinnosti a v rámci procesu objednávky shromažďuje potřebné identifikační údaje v souladu se zákonem.

Shrnutí: co udělat hned?

1. Zjistěte, zda jste povinnou osobou — projděte seznam v § 2 zákona č. 253/2008 Sb.

2. Určete kontaktní osobu a oznámte ji FAÚ přes datovou schránku

3. Zpracujte hodnocení rizik a vnitřní AML zásady

4. Nastavte procesy KYC — identifikujte klienty a uchovávejte záznamy

5. Sledujte aktualizace — legislativa se vyvíjí, FAÚ vydává metodické pokyny

Pokud si nejste jistí, zda vaše činnost zakládá AML povinnosti, doporučujeme konzultaci s daňovým poradcem nebo advokátem.